Modell- und
Formenbau Blasius Gerg GmbH
Tuntenhausen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum
31.12.2015
Lagebericht
für das Geschäftsjahr 31.12.2015
1. Grundlagen des Unternehmens
1.1. Modell- und Formenbau Blasius Gerg GmbH
Die Modell- und Formenbau Blasius Gerg GmbH ist ein Produktionsunternehmen
im Modell- und Formenbau.
Das Unternehmen betreibt vorwiegend den Bau von Spezialanfertigungen
im Sonderteilebau. Der Absatzmarkt ist von der technischen Umsetzbarkeit
zwar nicht begrenzt, konzentriert sich aber zum großen Teil auf die
Automobilindustrie mit Nebenschwerpunkt auf den Kleinstserienbau für
Rennsportabteilungen sowie auf Unternehmen aus der Luftfahrtindustrie
und der Medizintechnik. Die Umsätze werden überwiegend im Inland getätigt.
1.2. Aktivitäten zur Forschung und Entwicklung
Die Modell- und Formenbau Blasius Gerg GmbH begründet ihr Ergebnis
auch damit, dass innovative Fertigungs- und Bearbeitungsverfahren
entwickelt werden. Das dabei erworbene Know-How ist Grundlage für
die Akquisition komplexer Kundenaufträge und für eine nachhaltige
Sicherung der Reputation eines kompetenten Ansprechpartners für schwierige
und anspruchsvolle Aufgaben der Kleinstserien und Modellbautechnik.
Gerade darin besteht die Chance, unsere Marktposition zu halten, zu
sichern und ggf. auszubauen.
2. Wirtschaftsbericht
2.1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen
Laut Jahreswirtschaftsbericht des Bundesministeriums für Wirtschaft
und Energie befindet sich Deutschland auf einem soliden Wachstumskurs.
Trotz des schwierigen internationalen Umfeldes ist die deutsche Wirtschaft
im vergangenen Jahr insgesamt um 1,7 Prozent gewachsen. Die Aufwärtsbewegung
der deutschen Konjunktur schwächte sich im zweiten Halbjahr des vergangenen
Jahres etwas ab. Die Wachstumsverlangsamung in den Schwellenländern
führte zu weniger dynamischen Exporten und Unternehmensinvestitionen.
Gegen Jahresende nahm die industrielle Nachfrage jedoch wieder Fahrt
auf. Gleichzeitig verbesserte sich die Stimmung in den Unternehmen.
Am Arbeitsmarkt setzte sich die günstige Entwicklung bis zum Jahresende
fort. Die anhaltende wirtschaftliche Dynamik wird vor allem durch
die Binnenwirtschaft getragen, insbesondere von den Konsumausgaben
und den Wohnungsbauinvestitionen. Weiterhin günstig auf die wirtschaftliche
Entwicklung wirken der niedrige Ölpreis und der vergleichsweise schwache
Eurokurs. Dämpfend wirkt sich hingegen der Wachstumsrückgang in vielen
Schwellenländern aus.
2.2.Branchenentwicklung
Die Branche des Spezialteilebaus ist geprägt durch einen weiterhin
sehr harten Konkurrenzkampf mit Unternehmen aus dem In- und Ausland.
Wir versuchen, den damit verbundenen Preisdruck durch technische Innovationen,
einen modernen Maschinenpark und ausgesprochen flexible und schnelle
Auftragsabwicklung entgegen zu wirken. Weiterhin liegt es uns fern
Kundenaufträge bzw. Umsatz über den Preis zu gewinnen.
2.3. Ertragslage
2.3.1. Ertragslage der Modell- und Formenbau Blasius Gerg GmbH
|
2015 TEUR
|
in % |
2014 TEUR
|
in % |
Rohergebnis |
20.243 |
100 |
18.302 |
100 |
Personalaufwendungen |
9.683 |
47,8 |
8.336 |
45,5 |
Abschreibungen |
2.325 |
11,5 |
2.004 |
10,9 |
Summe der übrigen betrieblichen Aufwendungen |
3.812 |
18,8 |
3.358 |
18,3 |
Betriebsergebnis (EBIT) |
4.423 |
21,8 |
4.604 |
25,2 |
Finanzergebnis |
-120 |
0,6 |
-149 |
0,8 |
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit |
4.303 |
21,3 |
4.455 |
24,3 |
Steuern |
1.197 |
5,9 |
1.212 |
6,6 |
Jahresüberschuss |
3.106 |
15,3 |
3.243 |
17,7 |
2.3.2. Rohergebnis
Es gelang uns in 2015 das Rohergebnis um 10,6% auf 20.243 TEUR
zu steigern. Die Steigerung resultierte im Wesentlichen aus einem
Auftrag im Bereich der Luftfahrt. Daneben waren im Geschäftsjahr Einmaleffekte
aus der Auflösung von Rückstellungen zu verzeichnen, welche sich positiv
auf das Rohergebnis auswirkten.
2.3.3. Betriebsergebnis
Aufgrund der Steigerung der positiven Rohrertragseffekte konnte
das starke Betriebsergebnis des Vorjahres annähernd gehalten werden.
Auf der Kostenseite wirkten sich die Erhöhungen der Personalkosten,
Abschreibungen sowie in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen negativ
auf das Ergebnis aus.
2.4. Vermögens- und Finanzlage
Anlagevermögen |
19.972 TEUR |
= |
62,9% |
Eigenkapital |
21.655 TEUR |
= |
68,1% |
Umlaufvermögen |
11.768 TEUR |
= |
37,0% |
Fremdkapital |
10.119 TEUR |
= |
31,8% |
Die Eigenkapitalquote beträgt per 31.12.2015 68,1% der Bilanzsumme.
Kredite für Maschineninvestitionen werden in der Regel mit einer Laufzeit
von 5 Jahren abgeschlossen. Kredite für Immobilienerweiterungen werden
mit einer Zinsfestbindung von 10 Jahren abgeschlossen. Positiv hervor
zu heben ist, dass das gesamte Sachanlagevermögen durch das Eigenkapital
gedeckt ist. Lieferantenkredite werden nur für laufende Ausgaben (z.B.
Wareneinkauf) innerhalb der Vereinbarungen in Anspruch genommen. Rückstellungen
werden in erforderlicher Höhe gebildet.
2.4.1 Investitionen und Finanzierung
Investitionen werden grundsätzlich mit einem erheblichen Einsatz
eigener Mittel finanziert. Die gesamte Investitionssumme in 2015 betrug
4.688 TEUR. Der Eigenmitteleinsatz beträgt pro Finanzierung zwischen
20% und maximal 50% der Investitionssumme. Finanziert werden neben
Immobilieninvestitionen nur größere technische Anlagen und Maschinen,
d.h. Hochgeschwindigkeitsfräszentren, Bearbeitungszentren oder Messeeinrichtungen.
Alle anderen Investitionen werden aus dem laufenden Cash-Flow bezahlt.
2.5. Personalaufwand und Mitarbeiter
Nur durch hohen Einsatz der Mitarbeiter war es uns jederzeit möglich,
Termine pünktlich einzuhalten und hervorragende Qualität abzuliefern.
Die Bereitschaft der Mitarbeiter auch über die Regelarbeitszeit hinaus
zu arbeiten, ist vorhanden und hilft dem Unternehmen, den Wettbewerbsvorsprung
zu halten bzw. auszubauen.
3. Nachtragsbericht
Nach Schluss des Geschäftsjahres gab es keine Vorgänge von besonderer
Bedeutung welche von wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz-
und Ertragslage gewesen wären.
4. Prognosebericht
Die bisherige erfolgreiche Geschäftspolitik wird generell beibehalten.
Sowohl in 2015 als auch in 2016 wurde weiter erheblich in Großanlagen
zur mechanischen Bearbeitung investiert, welche die Zukunft und die
Alleinstellungsmerkmale der Modell- und Formenbau Blasius Gerg GmbH
weiter sichern sollen.
Um einerseits dem Preisdruck zu entgegnen und andererseits die
Abhängigkeit von der Automobilindustrie zu reduzieren, werden sukzessive
neue Absatzmärkte insbesondere in der Luftfahrtindustrie und Medizintechnik
erschlossen.
Für 2016 rechnen wir weiterhin mit einem positiven Geschäftsverlauf
und einem zufriedenstellenden Betriebsergebnis, das in etwa dem Ergebnis
des Vorjahres entsprechen wird.
5. Chancen- und Risikobericht
Grundsätzlich ist auch die Modell- und Formenbau Blasius Gerg GmbH
in ihrer Tätigkeit den unterschiedlichsten Risiken ausgesetzt. Diese
Risiken sind jedoch jedem unternehmerischen Handeln immanent und können
die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage betreffen. Wir stützen uns
bei der laufenden Steuerung der operativen Risiken auf ein zeitnahes
Informationssystem. Dadurch wird das Management über die Auftragsbearbeitung
und deren Kostenentwicklung informiert. Ein wichtiger Bestandteil
des Erfolges ist die Firmenkultur, welche durch kurze Wege und flache
Hierarchien gekennzeichnet ist. Mit diesen Instrumenten können wir
entstehende Risiken frühzeitig erkennen und geeignete Gegenmaßnahmen
einleiten.
5.1. Marktrisiken Das Unternehmen erzielt branchentypisch einen
großen Anteil ihres Umsatzes mit der Automobilindustrie. Diese Abhängigkeit
birgt nach wie vor das Risiko, dass eine Eintrübung der Automobilindustrie
auch auf die Gesellschaft durchschlägt. Wir versuchen dieses Risiko
dadurch zu minimieren, indem wir mit unterschiedlichen Automobilfirmen
in verschiedenen Teilbereichen wie beispielsweise Formenbau und Kleinstserien
zusammenarbeiten. Gleichzeitig versuchen wir permanent neue Absatzmärkte
in anderen Bereichen oder Abnehmerkreisen zu erschließen. Dadurch
ergeben sich für uns neben der Sicherung der bestehenden Umsätze auch
Chancen zur Erschließung neuer Märkte und Umsätze. Insbesondere die
Luftfahrt und Medizintechnik sehen wir als Zukunftsbranche, welche
wir weiter ausbauen wollen.
5.2. FinanzrisikenDie Finanzpolitik ist nach wie vor auf die Sicherstellung
der Firmenfinanzierung bei gleichzeitiger Minimierung der Finanzierungskosten
ausgerichtet. Dabei gilt es Risiken, die nicht aus der Geschäftstätigkeit
resultieren, weitestgehend auszuschließen. Die Zahlungsfähigkeit war
jederzeit und in einem ausreichenden Maße gegeben.
Aufgrund des im Wesentlichen im Inland oder EURO-Markt befindlichen
Absatz- und Beschaffungsmarktes ergeben sich keine wesentlichen Fremdwährungsrisiken.
Das Risiko von Forderungsausfällen ist aufgrund des bonitätsstarken
Kundenkreis vernachlässigbar.
Die Erfüllung der laufenden Zahlungsverpflichtungen ist durch den
Cash-Flow aus dem laufenden Geschäftsbetrieb jederzeit gegeben. Der
hohe Anteil an liquiden Mitteln hilft der Gesellschaft, unabhängig
und schnell auf Investitionsanforderungen oder Zahlungsverschiebungen
zu reagieren. Liquiditätsengpässe sind zu keinem Zeitpunkt aufgetreten.
Die Finanzierungen stehen unter keinem Vorbehalt bestimmter Rendite-
oder Kapitalkennziffern.
5.3. Personalrisiken Die Gesellschaft ist auf hochqualifizierte
und motivierte Mitarbeiter in den Bereichen Frästechnik und Modellbau
angewiesen. Durch ein attraktives Arbeitsumfeld mit modernster Technik,
eigenverantwortlichem Arbeiten an interessanten und anspruchsvollen
Projekten ist es bisher gelungen, ausreichend qualifizierte Mitarbeiter
zu finden. Gleichzeitig ist bei Gesellschaften der bestehenden Größenordnung
immer eine gewisse Abhängigkeit von Schlüsselpersonen gegeben. Sollte
eine solche Person langfristig ausfallen, kann dies negative Auswirkungen
auf die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft haben. Als mögliches Risiko
für zukünftiges Wachstum kann auch der sehr enge Arbeitsmarkt für
qualifizierte Beschäftigte im Bereich der Frästechnik gelten.
Die Modell- und Formenbau Blasius Gerg GmbH sieht ihr Geschäftsmodell
und das Angebot von interessanten Arbeitsinhalten bei modernster Arbeitsplatzgestaltung
auch als Chance, hochqualifizierte Mitarbeiter am Markt zu gewinnen,
welche in größeren Unternehmen nicht den gleichen Grad an Selbstbestimmung
und Eigenverantwortlichkeit in der Ausübung ihrer Tätigkeit haben.
5.4. Entwicklungsrisiken
Die Gesellschaft versucht durch die Entwicklung von innovativen
Fertigungsmethoden den gewonnenen Know-How-Vorsprung am Markt zu halten.
Dabei entsteht generell das Risiko, dass Fehlentwicklungen sich negativ
auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage auswirken können. Gleichzeitig
ergeben sich durch diese Entwicklungen die Chance auf neue Absatzmärkte
und Wettbewerbsvorteile.
6. Gesamteinschätzung
Für die Modell- und Formenbau Blasius Gerg GmbH sind aus heutiger
Sicht keine Risiken erkennbar, die bestandsgefährdend sind oder sein
könnten.
Die positiven Prognosen für den Premium Automobilmarkt rechtfertigen
auch für 2016 einen positiven Ausblick. Unsere gute Marktstellung
versuchen wir durch anhaltende Investitionen in hochmodernen Anlagen
und Maschinen zu stärken.
Hohenthann, 30. Juni 2016
Blasius Gerg
Maria Gerg
Geschäftsführer
Bilanz
Aktiva
|
31.12.2015 EUR
|
31.12.2014 EUR
|
A. Anlagevermögen |
19.972.355,22 |
17.654.821,06 |
I. Immaterielle Vermögensgegenstände |
92.756,00 |
28.808,00 |
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände |
92.756,00 |
28.808,00 |
II. Sachanlagen |
18.852.153,57 |
17.496.514,72 |
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich
der Bauten auf fremden Grundstücken
|
9.685.723,77 |
9.999.723,77 |
2. technische Anlagen und Maschinen |
6.482.338,00 |
6.335.573,00 |
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung |
663.264,00 |
653.507,00 |
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau |
2.020.827,80 |
507.710,95 |
III. Finanzanlagen |
1.027.445,65 |
129.498,34 |
1. Anteile an verbundenen Unternehmen |
352.203,00 |
0,00 |
2. sonstige Finanzanlagen |
675.242,65 |
129.498,34 |
B. Umlaufvermögen |
11.768.433,63 |
12.779.807,50 |
I. Vorräte |
1.978.943,73 |
1.410.620,84 |
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände |
2.145.546,43 |
3.693.545,24 |
1. sonstige Vermögensgegenstände |
2.145.546,43 |
3.693.545,24 |
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten
und Schecks
|
7.643.943,47 |
7.675.641,42 |
C. Rechnungsabgrenzungsposten |
33.201,29 |
4.579,00 |
Bilanzsumme, Summe Aktiva |
31.773.990,14
|
30.439.207,56 |
Passiva
|
|
|
|
31.12.2015 EUR
|
31.12.2014 EUR
|
A. Eigenkapital |
21.655.468,40 |
21.549.058,04 |
I. gezeichnetes Kapital |
200.000,00 |
200.000,00 |
II. Gewinnrücklagen |
85.657,25 |
85.657,25 |
III. Gewinnvortrag |
18.263.400,79 |
18.020.070,44 |
IV. Jahresüberschuss |
3.106.410,36 |
3.243.330,35 |
B. Rückstellungen |
2.639.704,20 |
1.957.584,68 |
C. Verbindlichkeiten |
7.478.817,54 |
6.932.564,84 |
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
4.867.900,16 |
5.182.595,35 |
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen |
214.464,54 |
363.705,39 |
3. sonstige Verbindlichkeiten |
2.396.452,84 |
1.386.264,10 |
Bilanzsumme, Summe Passiva |
31.773.990,14 |
30.439.207,56 |
Gewinn- und Verlustrechnung
|
1.1.2015 - 31.12.2015 EUR
|
1.1.2014 - 31.12.2014 EUR
|
1. Rohergebnis |
20.243.064,56
|
18.318.853,56 |
2. Personalaufwand |
9.683.374,44 |
8.352.682,68 |
a) Löhne und Gehälter |
8.086.543,36 |
6.893.365,96 |
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung
und für
Unterstützung
|
1.596.831,08 |
1.459.316,72 |
davon für Altersversorgung |
144.313,63 |
88.551,67 |
3. Abschreibungen |
2.324.608,93 |
2.003.644,92 |
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens
und Sachanlagen
|
2.324.608,93 |
2.003.644,92 |
4. sonstige betriebliche Aufwendungen |
3.812.364,91 |
3.357.998,58 |
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung |
1,04 |
473,59 |
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge |
54.445,40 |
46.485,30 |
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
173.741,13 |
195.842,86 |
davon aus Abzinsung |
7.100,00 |
23.308,04 |
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit |
4.303.420,55 |
4.455.169,82 |
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag |
1.179.640,11 |
1.190.535,63 |
9. sonstige Steuern |
17.370,08 |
21.303,84 |
10. Jahresüberschuss |
3.106.410,36 |
3.243.330,35 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Modell- und Formenbau Blasius Gerg GmbH
wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs
aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes
zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung
oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren
gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft
eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.
Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit wurde beachtet.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden mit
den Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear
auf die voraussichtliche Nutzungsdauer von 3 bis 5 Jahren abgeschrieben.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die Nutzungsdauern pro Anlageklasse gliedern sich wie folgt:
Bauten und Bauten auf fremden Grundstücke 10 bis 50 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen 2 bis 15 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 2 bis 20 Jahre
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen
Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von
EUR 410,00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und deren
Abgang unterstellt.
Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigen
beizulegenden Wert angesetzt. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten
unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Soweit erforderlich
wurden Wertberichtigungen in angemessenen Umfang wegen technischer
Alterung und geringer Umschlaghäufigkeit bzw. niedrigeren Tagespreisen
zum Bilanzstichtag vorgenommen.
Die unfertigen Erzeugnisse werden mit den Herstellungskosten
bewertet. Die Herstellungskosten umfassen neben den direkt zurechenbaren
Materialeinzelkosten und Fertigungslöhnen auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten
sowie Abschreibungen des Anlagevermögens soweit durch die Fertigung
veranlasst. Kosten der allgemeinen Verwaltung wurden zu angemessenen
Anteilen aktiviert. Fremdkapitalkosten wurden nicht einbezogen. Wertberichtigungen
für notwendige Verlustantizipationen werden in angemessener Höhe vorgenommen.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden
grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Auf Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen werden wegen des allgemeinen Zins- und Kreditrisikos
Pauschalwertberichtigungen vorgenommen. Einzelrisiken sind durch Einzelwertberichtigungen
berücksichtigt.
Liquide Mittel werden zum Nennwert angesetzt.
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen vorausbezahlte
Rechnungen, die erst im Folgejahr zu Aufwendungen werden. Die Auflösung
der Posten erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.
Die Darstellung und Bilanzierung des Eigenkapitals erfolgt
gem. § 272 HGB.
Die Pensionsrückstellung wird unter Zugrundelegung einer
Gehaltsentwicklung von 0 %, einer Rentendynamik von 2 %, eines Rechnungszinses
i.H.v.3,89 % sowie biometrische Annahmen - Richttafeln 2005 G von
Klaus Heubeck - nach der sog. PUC-Methode berechnet. Ein versicherungsmathematisches
Gutachten liegt vor. Der Wert entspricht dem Erfüllungsbetrag nach
§ 253 Abs. 1 HGB. Die Bewertung der ähnlichen Verpflichtungen erfolgte
entsprechend § 253 Abs. 1 S. 3 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert
der korrespondierenden Wertpapiere.
Das bestehende Deckungsvermögen wurde aufgrund der Pfandrechte
der Pensionsberechtigten in Verbindung mit den Pensionszusagen gem.
den neuen Bilanzierungsvorschriften des § 246 Abs. 2 HGB durch das
BilMoG mit den Pensionsverpflichtungen verrechnet.
Die für ähnliche Verpflichtungen bestehenden Wertpapiere wurden
entsprechend den gesetzlichen Bestimmungen saldiert.
Die Anschaffungskosten der verrechneten Vermögensgegenstände betragen
TEUR 599
Der beizulegende Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände
ist TEUR 621
Die verrechneten Erträge betragen TEUR 41
Die verrechneten Aufwendungen belaufen sich auf TEUR 12
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren
Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten auf der Grundlage einer vorsichtigen
kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag. Bei
der Ermittlung des Erfüllungsbetrags werden künftige Preis- und Kostensteigerungen
berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr werden entsprechend § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB abgezinst.
Rückstellungen aus erwarteten Garantie- und Gewährleistungsfällen
werden anhand von Erfahrungswerten aus den gewichteten Umsatzsterlösen
der Jahre abgeleitet, für die solche Verpflichtungen bestehen. Dabei
werden pauschal mit zeitlichem Verlauf absteigende Prozentsätze vom
Umsatz verwendet. Darüber hinaus werden Einzel- Sachverhalte entsprechend
gewürdigt. Anpassungen der Verpflichtungsvolumen und der Zinssätze
werden einmal jährlich am Ende der Periode berücksichtigt.
Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Aufstellungserleichterungen für die Gewinn- und Verlustrechnung
Es werden die Aufstellungserleichterungen des § 276 Satz 1 HGB
in Anspruch genommen.
Der besseren Übersichtlichkeit wegen sind sämtliche gesetzlich
vorgeschriebenen Vermerke zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
im Anhang dargestellt. Leervermerke werden hierbei nicht genannt.
Angaben und Erläuterungen zur Bilanz
1. Anlagevermögen
Die Gliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem als
Anlage beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.
Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen des Geschäftsjahres 2015
betragen TEUR 2.325 (Vorj. TEUR 2.004).
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von
EUR 410,00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und deren
Abgang unterstellt.
2. Umlaufvermögen
Art der Forderung zum 31.12.2015 |
|
davon mit einer Restlaufzeit |
|
Gesamtbetrag TEuro
|
kleiner 1 Jahr TEuro
|
größer 1 Jahr TEuro
|
aus Lieferungen und Leistungen |
2.058,8 |
2.058,8 |
0,0 |
sonstige Vermögensgegenstände |
86,8 |
82,0 |
4,8 |
Summe |
2.145,6 |
2.140,8 |
4,8 |
In den sonstigen Vermögensgegenständen sind sonstige Forderungen
mit einer Laufzeit größer als ein Jahr enthalten.
3. Rückstellungen
Erläuterung zu den sonstigen Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen entfallen im Wesentlichen zu 82 %
auf Personalkosten, zu 6 % auf Gewährleistungs- und Schadensersatzrückstellungen
sowie zu 5 % auf Rückbauverpflichtungen.
4. Verbindlichkeiten
Von den gesamten Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 7.479 (Vj.
TEUR 6.933) haben in Höhe von TEUR 2.046 (Vj. TEUR 2.704) eine Restlaufzeit
von einem bis fünf Jahre sowie in Höhe von TEUR 1.661 (Vj. TEUR 1.665)
von über 5 Jahren.
Art der Verbindlichkeit zum
31.12.2015
|
|
davon mit einer Restlaufzeit |
|
Gesamtbetrag TEUR
|
kleiner 1 J. TEUR
|
1 bis 5 J. TEUR
|
größer
5 J. TEUR
|
gegenüber Kreditinstituten |
4.867,9 |
1.161,3 |
2.046,0 |
1.660,6 |
erhaltene Anzahlungen |
447,9 |
447,9 |
0,0 |
0,0 |
aus Lieferungen und Leistungen |
921,1 |
921,1 |
0,0 |
0,0 |
gegenüber verbundenen Unternehmen |
214,5 |
214,5 |
0,0 |
0,0 |
sonstige Verbindlichkeiten |
1.027,5 |
1.027,5 |
0,0 |
0,0 |
Summe |
7.478,9 |
3.772,3 |
2.046,0 |
1.660,6 |
Die Lieferungen und Leistungen sind, abgesehen von den branchenüblichen
Eigentumsvorbehalten, nicht weiter besichert.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Sicherungsübereignungen
und Grundschulden besichert.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen
gleichzeitig solche gegen Gesellschafter. Die Verbindlichkeiten resultieren
aus einer bestehenden umsatzsteuerlichen Organschaft und betreffen
deshalb im Wesentlichen Umsatzsteuerverbindlichkeiten der Gesellschaft.
Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
1. Periodenfremde Erträge
Im Posten sonstige betriebliche Erträge sind periodenfremde
Erträge in Höhe von TEUR 2 (Vorj. TEUR 2) enthalten.
2. Periodenfremde Aufwendungen
Im Posten sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde
Aufwendungen in Höhe von EUR 22 (Vorj. TEUR 16) enthalten.
Sonstige Pflichtangaben
1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen
folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen.
jährliche Verpflichtung aus Pachtverträgen: |
TEUR 660 |
jährliche Verpflichtung aus Mietverträgen: |
TEUR 235 |
jährliche Verpflichtung aus Wartungsverträgen: |
TEUR 9 |
jährliche Verpflichtung aus Leasingverträgen: |
TEUR 37 |
jährliche Verpflichtungen aus Mieten für Einrichtungen |
TEUR 33 |
Die Verpflichtungen aus Pachtverträgen bestehen gegenüber verbundene
Unternehmen und stellen gleichzeitig solche gegenüber Gesellschaftern
dar.
Eingegangene Verpflichtungen aus verbindlichen Bestellungen in
Höhe von TEUR 0.
Nach § 251 und § 268 Abs. 7 HGB waren keine Haftungen zu vermerken.
2. Geschäftsführung
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des
Unternehmens durch folgende Personen geführt:
Herrn Blasius Gerg, Modellbaumeister
Frau Maria Gerg, Kauffrau
Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt.
Die Angaben zu den Gesamtbezügen entfallen nach § 286 Abs. 4 HGB.
3. Angaben zum Honorar der Abschlussprüfer
Die Angaben hierzu entfallen nach § 288 Abs. 2 S. 3 HGB.
Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres
beschäftigten Arbeitnehmer
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer
beträgt 162 (Vorj. 168).
Unterschrift der Geschäftsleitung
Hohenthann, 30.06.2016
Blasius Gerg
Maria Gerg
Geschäftsführer
Anlagespiegel
|
Anschaffungs-,
Herstellungskosten 01.01.2015 Euro
|
Zugänge Euro
|
Abgänge Euro
|
Umbuchungen Euro
|
kumulierte Abschreibungen
31.12.2015 Euro
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Anlagevermögen |
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Immaterielle Vermögensgegenstände |
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entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte
und
ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
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332.416,90 |
108.461,14 |
14.537,61 |
0,00 |
333.584,43 |
Summe immaterielle Vermögensgegenstände |
332.416,90 |
108.461,14 |
14.537,61 |
0,00 |
333.584,43 |
Sachanlagen |
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Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich
der Bauten auf fremden Grundstücken
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11.237.668,65 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1.551.944,88 |
technische Anlagen und Maschinen |
24.370.065,70 |
1.614.322,20 |
58.027,00 |
316.494,26 |
19.760.517,16 |
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung |
1.941.732,13 |
204.542,33 |
204.747,04 |
33.470,00 |
1.311.733,42 |
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau |
507.710,95 |
1.863.081,11 |
0,00 |
-349.964,26 |
0,00 |
Summe Sachanlagen |
38.057.177,43 |
3.681.945,64 |
262.774,04 |
0,00 |
22.624.195,46 |
Finanzanlagen |
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Anteile an verbundenen Unternehmen |
0,00 |
352.203,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
sonstige Ausleihungen |
582.500,00 |
528.837,00 |
0,00 |
0,00 |
582.500,00 |
Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen |
129.498,34 |
16.907,31 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Summe Finanzanlagen |
711.998,34 |
897.947,31 |
0,00 |
0,00 |
582.500,00 |
Summe Anlagevermögen |
39.101.592,67 |
4.688.354,09 |
277.311,65 |
0,00 |
23.540.279,89 |
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Zuschreibungen Geschäftsjahr Euro
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Buchwert 31.12.2015 Euro
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Abschreibungen Geschäftsjahr Euro
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Anlagevermögen |
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Immaterielle Vermögensgegenstände |
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entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte
und
ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
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0,00 |
92.756,00 |
44.508,14 |
Summe immaterielle Vermögensgegenstände |
0,00 |
92.756,00 |
44.508,14 |
Sachanlagen |
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Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich
der Bauten auf fremden Grundstücken
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0,00 |
9.685.723,77 |
314.000,00 |
technische Anlagen und Maschinen |
0,00 |
6.482.338,00 |
1.756.974,46 |
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung |
0,00 |
663.264,00 |
209.126,33 |
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau |
0,00 |
2.020.827,80 |
0,00 |
Summe Sachanlagen |
0,00 |
18.852.153,57 |
2.280.100,79 |
Finanzanlagen |
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Anteile an verbundenen Unternehmen |
0,00 |
352.203,00 |
0,00 |
sonstige Ausleihungen |
0,00 |
528.837,00 |
0,00 |
Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen |
0,00 |
146.405,65 |
0,00 |
Summe Finanzanlagen |
0,00 |
1.027.445,65 |
0,00 |
Summe Anlagevermögen |
0,00 |
19.972.355,22 |
2.324.608,93 |
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 02.11.2016 festgestellt.
Bestätigungsvermerk
des Abschlussprüfers
Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und
Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung
und den Lagebericht der Modell- und Formenbau Blasius Gerg GmbH, Hohenthann,
für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft.
Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht
nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung
der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es,
auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung
über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über
den Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung
der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen
Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist
die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und
Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss
unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch
den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.
Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über
die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche
Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler
berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen
internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung,
Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben
beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze
und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie
die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des
Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend
sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen
Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der Modell- und Formenbau
Blasius Gerg GmbH, Hohenthann, den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt
unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den
tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht
im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes
Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken
der künftigen Entwicklung zutreffend dar.
München, den 10. Oktober 2016
BDO
AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
J. Zimmermann, Wirtschaftsprüfer
J. Mayer, Wirtschaftsprüfer
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